Bundfradrag intro

Skat af lejeindtægter ved boligudlejning

Når du udlejer din bolig eller feriebolig, skal du betale skat af lejeindtægterne. Hvis du lejer ud gennem LEJKA eller Airbnb, som automatisk indberetter lejeindtægterne til Skat, kan du få et større bundfradrag sammenlignet med, hvis du selv administrerer udlejningen.

Det høje bundfradrag kun kan opnås, hvis udlejningen foregår gennem en platform som LEJKA, der automatisk indberetter lejeindtægterne til skattemyndighederne.” - Jan Blicher Grunnet

Artiklen er målrettet lejeforhold, der ønsker højere bundfradrag (og som er underlagt DAC7-rapportering), herunder enkeltpersoner og virksomheder.

Du kan finde en masse information på LEJKA om bundfradrag, herunder kan du læse disse artikler:

Generelt om bundfradrag

Hvordan får du et højere bundfradrag via LEJKA

Mere information til udlejer

Baggrund for reglerne om bundfradrag

Oplysninger som indberettes

Hvilket boliger er omfattet

Hvad skal du være opmærksom på ved boligudlejning?
Når du overvejer at udleje din bolig eller et værelse, er der mange skattemæssige forhold, du skal kende til. Det er vigtigt at være opmærksom på reglerne for skat af lejeindtægter og eventuelle ekstra ydelser, som lejer betaler for, såsom sengelinned og rengøring. Reglerne kan variere afhængigt af, hvilken type bolig du udlejer, om du bruger et udlejningsbureau, og hvor længe du udlejer boligen.

Skatteregler for boligudlejning
Ved udlejning af din bolig skal du betale skat af alle lejeindtægter, inklusive betaling for ekstra ydelser. Skattebeløbet afhænger af flere faktorer, herunder boligtypen, brugen af udlejningsbureau og udlejningsperiodens længde.

Hvorfor er det vigtigt?
Det er afgørende at forstå de skattemæssige forhold ved boligudlejning for at undgå ubehagelige overraskelser og sikre, at du overholder lovgivningen. Korrekt håndtering af skatteforholdene kan også give dig økonomiske fordele, som fx et større bundfradrag, hvis du bruger et udlejningsbureau til at indberette lejeindtægterne.

Betydning for LEJKAs brugere
For LEJKAs brugere, der udlejer deres bolig, er det vigtigt at være opmærksom på skattereglerne for udlejning. Ved at forstå og følge disse regler kan du optimere din skattehåndtering og drage fordel af bundfradrag, hvilket kan gøre udlejningen mere profitabel og problemfri.

Vejledningen tilbyder et overblik, hvilke oplysninger der indberettes, og hvordan disse skal angives i rapporteringsfilen. Yderligere information, herunder links til direktivteksten, relevante bekendtgørelser, samt vejledninger fra EU og OECD, kan også findes for den interesserede.

Baggrund DAC

Direktivet om administrativt skattesamarbejde (Directive of Administrative Cooperation) er en del af EU's øgede indsats for at bekæmpe skatteunddragelse og fremme gennemsigtigheden i den globale økonomi. Udvidelsen af direktivet, DAC7 (Direktiv 2021/514), indfører fælles europæiske rapporteringsstandarder og procedurer for virksomheder, der opererer via digitale platforme, og som giver brugere mulighed for at sælge varer, levere tjenester eller udleje fast ejendom og transportmidler.

Indberetningstidspunkt

LEJKA skal én gang årligt lave én samlet indberetning, der omfatter alle indtægter fra det forudgående indkomstår. Indberetningsfristen er sat til én måned efter indkomstårets afslutning, hvilket betyder den 31. januar. Hvis en indberetningspligtig virksomhed opdager, at tidligere indberetninger indeholder fejl, skal der hurtigst muligt udarbejdes en korrektionsindberetning. Korrektionsindberetninger kan udføres på ethvert tidspunkt i løbet af året. Proceduren for udfyldelse af en korrektionsfil er detaljeret beskrevet i en anden artikel.

Vi laver én gang årligt lave én samlet indberetning, der omfatter alle indtægter fra det forudgående indkomstår.” - Jan Blicher Grunnet

Oplysninger, der skal indhentes og indberettes

Klik her for at få en uddybning af de nødvendige oplysninger om platformsoperatøren, den indberetningspligtige sælger, og den indberetningspligtige aktivitet. For en grundigere gennemgang af de specifikke oplysninger, se Skattestyrelsens juridiske vejledning og indberetningsguidens afsnit 4.3, der beskriver kravene til udfyldelse af indberetningsfilens felter. Artiklen om de mere konkrete oplysninger kan findes her:

Oplysninger som indberettes

Udover de krævede oplysninger kan platformsoperatører, der faciliterer udlejning af transportmidler og ferieboliger, også vælge at indberette frivillige oplysninger. Disse frivillige oplysninger, markeret med kursiv i oversigten, er nærmere beskrevet i indberetningsguidens afsnit 6, som omhandler brugen af frivillige felter. For mere information om bundfradrag og lejeforhold, henvises til den relevante dokumentation.

Her kan du finde mange andre relevante artikler om bundfradrag: