---

---

1. Hvad er bundfradrag ved udlejning?

Bundfradraget er din vigtigste økonomiske fordel, når du udlejer din bolig eller et værelse.

I korte træk fungerer det som en skattefri bundgrænse: Den første del af din årlige lejeindtægt er 100 % skattefri, og du betaler kun skat af det beløb, der overstiger fradraget. For 2026 er reglerne indrettet sådan, at staten belønner gennemsigtighed; derfor får du et markant højere fradrag, hvis du benytter en godkendt platform til din udlejning.

Ved at forstå mekanismerne bag bundfradraget kan du optimere din udlejningsøkonomi væsentligt. Her er de tre afgørende fordele ved at kende dit fradrag i 2026:

• Platform-reglen: Når du udlejer gennem en godkendt platform som LEJKA, stiger dit bundfradrag i 2026 til 35.100 kr. pr. år mod kun 13.100 kr. ved din egen indberetning.

• Gælder bundfradraget for værelser, lejligheder, huse mv.? Ja, bundfradraget gælder for udlejning af huse, lejligheder og værelser. Du kan finde nærmere artikler om hvor af udlejningsformerne nedenfor. 

Vidste du, at du kan tjene op til 35.100 kr. helt uden at betale skat, når du udlejer gennem LEJKA? Vi sørger for den automatiske indberetning, så du får det høje fradrag og fuld sikkerhed.

Bundfradrag betyder en skattefri indkomst pr. år. Skat betales kun af indkomst over 35.100 kr. Det er nemlig udgangspunktet, at når du udlejer din bolig eller et værelse, skal du betale skat af lejeindtægten. 

Kort sagt: Første del af din indkomst er skattefri.

---

2. Regneeksempler: Så meget sparer du i skat med bundfradrag i 2026 

For at forstå den reelle værdi af dit bundfradrag er det nødvendigt at se på de faktiske tal. I 2026 er forskellen på at udleje privat og at benytte en godkendt platform som LEJKA markant, da det forhøjede fradrag direkte reducerer dit skattepligtige grundbeløb. Mange udlejere begår den fejl at tro, at de skal betale skat af hver eneste krone, de modtager i husleje, men med den korrekte matematiske tilgang – herunder 60/40-reglen – bliver den effektive skatteprocent ofte overraskende lav.

Herunder har vi opstillet tre scenarier, der illustrerer, hvordan bundfradraget på 35.100 kr. (eller 70.200 kr. for par) sikrer dig en højere udbetaling:

Optimering ved værelsesudlejning (Roomie): Hvis du udlejer et værelse til 4.500 kr. om måneden, har du en årlig indtægt på 54.000 kr. Efter fradraget på 35.100 kr. og standardfradraget via 60/40-reglen, lander din anslåede skat på kun ca. 4.195 kr. Til sammenligning ville din skatteregning være ca. 9.000 kr. højere, hvis du udlejede privat uden om en godkendt platform.

Maksimering af overskud ved udlejning af hele boligen: Ved udlejning af et hus eller en lejlighed til 12.000 kr. månedligt, genererer du 144.000 kr. om året. Med LEJKAs automatiske indberetning og det høje bundfradrag bliver din effektive skatteprocent kun ca. 16,7 % af den samlede indtægt. Det betyder, at du beholder langt størstedelen af lejeindtægten selv fremfor at sende den til Skattestyrelsen.

Dobbelt gevinst for ægtefæller med fælleseje: Er I et par, der udlejer en fælles ejendom, kan I opnå et samlet dobbelt bundfradrag på hele 70.200 kr. Ved en årlig indtægt på 200.000 kr. betyder det, at det skattepligtige beløb reduceres så kraftigt, at jeres samlede besparelse udgør titusindvis af kroner årligt sammenlignet med manuel indberetning.

Disse eksempler understreger vigtigheden af at vælge en løsning, der understøtter automatisk indberetning jf. Ligningslovens § 15 Q.

Der er også andre forhold, som er vigtige i lejekontrakter og typeformular A10, når du skal i gang med lejemålet, og have en lejekontrakt, som sikrer dit bundfradrag.

---

3. Find din specifikke guide

Skatteforholdene varierer alt efter, hvad du udlejer. Vælg din boligtype herunder for at få de præcise regler, satser og beregningseksempler for 2026:

• Værelse: Se hvordan du udlejer et værelse skattefrit

• Lejlighed: Guide til bundfradrag for ejer- og andelsboliger

• Hus: Alt om bundfradrag ved udlejning af villaer og rækkehuse

---

4. Hvordan fungerer indberetningen

LEJKA er officielt godkendt som juridisk lovpligtig tredjepart til at foretage indberetning direkte til Skattestyrelsen. Denne godkendelse er din garanti for, at du automatisk opnår det forhøjede bundfradrag jf. Ligningslovens § 15 Q. Vi har automatiseret processen, så du ikke skal bekymre dig om komplekse skatteregler eller manuelle beregninger på din årsopgørelse.

For at aktivere din automatiske skattefordel skal du blot følge disse tre ting:

• Betaling via platform: Sørg for, at din lejer betaler den månedlige husleje direkte gennem LEJKA.

• Udfyld profil: Udfyld din brugerprofil korrekt, herunder med dit CPR-nummer, så indberetningen ikke fejler af den grund. 

• Sætte kryds i feltet "Bundfradrag ønskes": Sæt kryds i feltet "Bundfradrag ønskes" på din profil.

Der er nogle tidsfrister for indberetningen for 2026 og efterindberetning, som du skal være opmærksom på:

• Indberetning: Vi foretager en samlet, automatisk indberetning af dine indtægter i 1. kvartal året efter indkomståret. Hvis du har overset muligheden for det høje fradrag tidligere, kan vi assistere med en korrektionsindberetning, som kan udføres på ethvert tidspunkt i løbet af året. 

• Efterindberetning: Har du penge til gode fra tidligere år? Vi kan også hjælpe dig med efterindberetning for 2023, 2024 eller 2025, så du kan få rettet din årsopgørelse bagud i tid og få udbetalt den overskydende skat, du er berettiget til.

I overensstemmelse med EU-direktivet DAC7 (Direktiv 2021/514) foretager LEJKA en årlig, samlet rapportering af dine lejeindtægter. Denne gennemsigtighed er selve årsagen til, at myndighederne tillader det forhøjede bundfradrag på 35.100 kr. (2026).

---

5. Ofte stillede spørgsmål (FAQ) om bundfradrag i 2026

Når du bevæger dig ind i reglerne for skattefri udlejning, opstår der naturligt mange spørgsmål om alt fra boligtyper til teknisk indberetning. Her har vi samlet de mest kritiske svar, baseret på Ligningslovens § 15 Q og de praktiske erfaringer fra vores juridiske eksperter.

Generelle regler og fordele

• Hvad er et bundfradrag helt præcist? Det er den juridiske grænse for, hvor meget du må tjene på din husleje, før du skal betale skat. Ved at lade LEJKA stå for indberetningen, hæver du denne grænse til 35.100 kr., hvilket direkte øger din skattefrie indtjening sammenlignet med selvindberetning

• Hvorfor er LEJKA godkendt til at indberette? I 2021 modtog vi et officielt registreringsbevis fra Skattestyrelsen i henhold til Ligningslovens § 15 Q. Det er din garanti for, at indberetningen sker lovligt og korrekt, så du altid er sikret det høje fradrag.

• Hvad koster servicen? Det er gratis at få indberettet dine lejeindtægter, når du lader LEJKA administrere din udlejning og beskytte depositummet. Alternativt kan du vælge fuld administration for blot 89 kr. om måneden.

Boligtyper og tidsfrister

• Hvilke regler gælder for værelser, huse og lejligheder? For værelser er der ingen krav til lejeperiodens længde. For huse og lejligheder gælder det høje bundfradrag kun, hvis lejeperioden er under 12 måneder. Perioden må gerne strække sig over to indkomstår, så længe den samlede varighed ikke overstiger et år.

• Hvad er 60/40-reglen? Udover dit bundfradrag på 35.100 kr. får du et ekstra omkostningsfradrag. Du betaler kun skat af 60 % af den indtægt, der ligger over bundfradraget. De resterende 40 % er altid skattefrie og dækker slid, vedligeholdelse og forbrug.

Særlige situationer og korrektioner

• Kan bundfradraget deles mellem to personer? Ja, men det kræver en manuel indberetningsproces. Hvis I er to ejere (f.eks. et ægtepar), skal I kontakte os på info@lejka.dk. Denne manuelle håndtering og opdeling er underlagt et gebyr på 949 kr. pr. lejemål.

• Hvad hvis jeg har glemt at indberette i tide? Hvis nødvendige oplysninger (som CPR-nummer eller afkrydsning af bundfradrag) mangler, kan vi foretage korrektions- og/eller efterindberetninger for tidligere år (2023-2025). Dette kræver skriftlig henvendelse og pålægges et gebyr på 949 kr.

• Hvad er betingelserne for at få fradraget via LEJKA? Der er to ufravigelige krav: 1) Din profil skal være komplet udfyldt (inkl. CPR og kryds ved bundfradrag), og 2) selve huslejen skal indbetales og administreres gennem LEJKA hver måned.

---

6. Lovgrundlaget: Hvorfor giver Ligningsloven § 15 Q dig en fordel?

For at forstå, hvorfor du kan tjene mere skattefrit gennem LEJKA, skal vi kigge på de juridiske rammer. Det forhøjede bundfradrag er ikke en tilfældighed, men en politisk beslutning om at fremme gennemsigtighed i deleøkonomien. Ved at bruge en godkendt tredjepart sikrer staten sig, at alle lejeindtægter bliver opgivet korrekt, og som modydelse belønnes du med et markant højere fribeløb.

Her er de tre juridiske piller, der sikrer din skattefordel:

• Ligningsloven § 15 Q: Dette er selve lovteksten, der definerer retten til det forhøjede fradrag. Den fastslår, at udlejere, der benytter en indberetningspligtig platform, får adgang til den høje sats (35.100 kr. i 2026), mens alle andre må nøjes med den lave sats.

• DAC7-direktivet: Som en EU-godkendt platform er LEJKA underlagt DAC7, hvilket betyder, at vi rapporterer data direkte til myndighederne på tværs af grænser. Dette fjerner din administrative byrde og sikrer fuld overensstemmelse med skattelovgivning.

• Sikkerhed som udlejer: Når indberetningen sker automatisk via en godkendt part, minimerer du risikoen for skattesager og efterbetalinger. Du har dokumentationen i orden.

---

7. Sammenligning: LEJKA vs. Manuel indberetning (Gør-det-selv)

Mange udlejere overvejer, om de selv skal stå for det hele. Men når man regner på den "skjulte skat" ved manuel indberetning, bliver regnestykket hurtigt negativt.

Hvorfor er manuel indberetning en dårlig forretning i 2026?

• Tab af over 20.000 kr. i fradrag: Ved at gøre det selv, bliver dit bundfradrag beskåret fra 35.100 kr. til kun ca. 13.100 kr. Det betyder, at du skal betale skat af yderligere 22.000 kr., som ellers kunne have været skattefrie.

• Ingen juridisk "buffer": Ved manuel udlejning står du alene. Hos LEJKA har vi logget alle transaktioner, hvilket fungerer som dit uafrystelige bevis for din faktiske indtjening.

---

8. Yderligere information: Dyk ned i de tekniske detaljer

Udlejning og skat er et område i konstant bevægelse, og vi ved, at mange udlejere har brug for at forstå de bagvedliggende processer i detaljen, før de føler sig helt trygge. For at give dig de bedste forudsætninger for en sikker udlejning, har vi samlet en række dybdegående artikler, der belyser de mere tekniske aspekter af vores samarbejde med Skattestyrelsen og dine rettigheder som udlejer.

Mange udlejere har stor gavn af at læse videre her:

• Oplysninger som indberettes til Skat: Få fuldt overblik over, hvilke data LEJKA håndterer, og hvordan vi sikrer korrekt indberetning af dit CPR-nummer og lejeindtægter jf. DAC7.

• Mere om året 2025: Hvordan indberettes der i 2025, og hvordan håndterer du din årsopgørelse, og hvordan vi kan hjælpe dig med at komme i mål.

• Årsopgørelse og efterindberetning: En praktisk guide til, hvordan du håndterer din årsopgørelse, og hvordan vi kan hjælpe dig med at rette tidligere fejl, så du får de penge tilbage, du har krav på.

Ved at sætte dig ind i disse emner, sikrer du, at du ikke blot bruger en platform, men at du forstår det juridiske fundament.

---

---