Skat og beskatning ved udlejning: Den ultimative guide til bundfradrag 2026

Når du udlejer en bolig, du selv ejer (eller fremlejer), kan du vælge mellem to beskatningsformer: Regnskabsmetoden eller Bundfradragsmetoden.

---

1. Hvad er de skattemæssige fordele ved bundfradragsmetoden?

For langt de fleste private udlejere er Bundfradragsmetoden den mest økonomiske løsning. Her får du et fast skattefrit beløb, som trækkes direkte fra din indkomst, før skatten beregnes.

• Skattefrit bundfradrag (2026): 35.100 kr. (ved brug af LEJKA). Du skal blot udfylde din profil, herunder CPR-nummer og afkrydse boksen om bundfradrag, og lejen skal betales igennem LEJKA.

• Skattefrit bundfradrag (2026): ca. 13.800 kr. (ved manuel udlejning).

• 60/40-reglen: Du beskattes kun af 60 % af den indkomst, der ligger over fradraget. De sidste 40 % er altid skattefrie som kompensation for slid og vedligeholdelse.

---

2. Hvordan beregner man skatten i 2026? 

Her er 2 konkrete eksempler.

---

3. DAC7 og automatisk indberetning: Hvorfor er det en fordel for dig?

1. Højere fradrag: Lovgivningen belønner gennemsigtighed. Du får kun det forhøjede fradrag på 35.100 kr., hvis indberetningen sker automatisk via en platform.

2. Ingen fejl: Du slipper for at skulle gætte på, hvilken rubrik i årsopgørelsen tallene skal stå i. Vi sørger for, at alt er forudfyldt.

3. Dokumentation: Hvis SKAT udtager din sag til kontrol, har du fuldstændig dokumentation for hver eneste krone, der er gået gennem systemet.

---

4. Hvilke indtægter er skattepligtige?

Mange begår den fejl kun at tælle selve huslejen med. Ved beskatning ser Skattestyrelsen på den samlede bruttoindtægt. Det inkluderer:

• Den rene husleje.

• A conto-betalinger for el, vand og varme.

• Betaling for internet, TV og parkering.

• Betaling for møblering.

Det er dette samlede beløb, vi indberetter, og det er dette beløb, bundfradraget trækkes fra.

---

5. Efterindberetning: Har du penge til gode fra tidligere år?

Hvis du tidligere har udlejet uden at kende til det høje bundfradrag, kan LEJKA hjælpe dig med en efterindberetning. Skattestyrelsen tillader normalt rettelser op til 3 år bagud i tid.

Dette er en unik service hos LEJKA, hvor vi gennemgår dine historiske data og foretager en korrektionsindberetning, så du kan få overskydende skat retur.

---

FAQ: Ofte stillede spørgsmål om beskatning

Hvad er skatteprocenten på lejeindtægt? Der findes ikke én fast procent. Du beskattes som personlig indkomst (dog uden AM-bidrag). Da du kun beskattes af 60 % af beløbet over fradraget, ender den effektive skatteprocent ofte meget lavt (typisk mellem 10-20 % af den samlede indtægt).

Tæller depositum som indkomst? Nej. Et depositum er en sikkerhedsstillelse og ikke en indtægt. Du skal derfor aldrig betale skat af et modtaget depositum.

Kan jeg trække udgifter til vedligeholdelse fra? Ikke når du bruger bundfradragsmetoden. De 40 %, som er skattefrie (via 60/40-reglen), er netop beregnet til at dække dine udgifter til vedligeholdelse og slid.

---

Få fuld kontrol over din beskatning med LEJKA

Udlejning skal være profitabelt, ikke kompliceret. Ved at lade LEJKA håndtere din indberetning får du:

• Det højeste skattefrie fradrag (35.100 kr.)

• Automatisk indberetning til SKAT via DAC7

• Juridisk tryghed i din lejekontrakt

Hvad er de reglerne om beskatning af værelse, hus, lejlighed?

Du kan finde en masse information på LEJKA om bundfradrag, herunder kan du læse disse artikler:

• Ultimative guide til bundfradrag ved udlejning 

• Udlejning af Værelse: Se hvordan du udlejer et værelse skattefrit.

• Udlejning af Lejlighed: Guide til bundfradrag for ejer- og andelsboliger.

• Udlejning af Hus: Alt om udlejning af villaer og rækkehuse.

• Fremleje af værelse: Regler for dig, der selv bor til leje.